Prodej zboží do zahraničí a DPH – Požadavky na marketplace

Ačkoli nejsme daňoví poradci, již léta prodáváme a pomáháme prodejcům působit na marketplace v celé Evropě. Z vlastní zkušenosti víme, že otázka DPH při prodeji zboží do zahraničí bývá složitá a vyžaduje hodně pozornosti. Proto se v tomto článku zaměřujeme na to, co je skutečně důležité z pohledu praktika – jak splnit požadavky platforem a vyhnout se typickým nástrahám, aby prodej probíhal hladce a bez stresu. Protože tento byznys známe do detailu a víme, jak důležitá je jasnost v daních pro klidný rozvoj firmy.

Prodej zboží do zahraničí a DPH - Nejdůležitější informace

Níže najdete nejdůležitější informace o daňových pravidlech, která je dobré znát před zahájením prodeje. Tyto znalosti vám umožní lépe porozumět požadavkům, ale pamatujte, že klíčová rozhodnutí a detaily vyúčtování by měly být v gesci profesionálů zabývajících se účetnictvím.

Než začnete prodávat na zahraničních trzích, je vhodné poradit se se svým účetnictvím nebo daňovým poradcem, abyste se ujistili, jak správně provádět všechny operace, nebo se rozhodnout pro spolupráci s účetní kanceláří specializující se na prodej e-commerce.

1. VAT-OSS

Pokud posíláte své produkty přímo z Polska zákazníkům na území celé Evropy, registrace v systému VAT-OSS (One Stop Shop) je naprosto nezbytná. Tento systém zjednodušuje daňové vyúčtování v případě přeshraničního prodeje na trzích Evropské unie a umožňuje vykazování DPH z různých zemí na jednom místě – v Polsku.

Díky VAT-OSS se nemusíte registrovat k DPH v každé členské zemi EU, ale místo toho hlásíte všechny transakce na jednom místě, což šetří čas a snižuje byrokracii. Bez registrace v VAT-OSS je vedení legálního prodeje na území Evropy prakticky nemožné a její absence může vést k problémům s daňovými úřady a marketplace, které vyžadují soulad s předpisy DPH.

Stojí za zmínku, že existuje roční práh prodeje zákazníkům v jiných zemích EU ve výši 10000 EUR. Dokud jej nepřekročíte, nemusíte se registrovat v systému VAT-OSS a můžete vyúčtovávat DPH v Polsku. Pokud však plánujete rozvoj na zahraničních trzích, tento limit pravděpodobně dosáhnete velmi rychle. Navíc některé platformy marketplace vyžadují registraci v systému OSS jako podmínku zahájení prodeje.

Každá země v Evropské unii má vlastní sazby DPH, které se mohou lišit v závislosti na kategorii produktu. Například:

• Německo: Standardní sazba DPH činí 19 %, snížená – 7 % (např. na potraviny a knihy).
  
  
• Francie: Standardní sazba je 20 %, snížená – 10 % nebo 5,5 %.
  
  
• Polsko: Standardní sazba je 23 %, snížená – 8 % nebo 5 %.
  
  

Při fakturaci v systému VAT-OSS je třeba používat sazby DPH platné v cílové zemi, tedy tam, kde se nachází konečný zákazník. To znamená, že musíte být obeznámeni s aktuálními sazbami DPH v jednotlivých zemích EU, protože každá transakce musí být vyúčtována podle místních daňových předpisů platných v zemi příjemce.

2. DPH v případě skladování v jiné zemi

Pokud skladujete produkty v jiné zemi, např. v Německu, musíte se zaregistrovat jako plátce DPH v této zemi, nezávisle na systému VAT-OSS.

• Německo (VAT-DE):Pokud využíváte sklady Amazon FBA nebo jiné fulfillmentové služby v Německu, je povinná registrace u německého finančního úřadu (Finanzamt) a vlastnictví německého čísla DPH.
  
  
• Proč je to důležité? Unijní předpisy ukládají povinnost vyúčtovávat DPH v zemi, kde skladujete zboží. Absence registrace může vést k pokutám a blokaci účtu na marketplace, jako je Amazon.de.

3. Místní DPH

V zemích, jako je Velká Británie, USA nebo Kanada, jsou prodejci povinni registrovat se v místním daňovém systému, pokud nabízejí své produkty konečným zákazníkům. Tyto předpisy mají za cíl zajistit soulad s místními regulacemi a rovnou konkurenci mezi domácími a mezinárodními prodejci. Například po Brexitu je registrace k DPH ve Velké Británii povinná pro firmy ze zahraničí, které:

• Skladují produkty na území Velké Británie.
  
• Prodávají zboží přímo britským spotřebitelům.

4. DPH na marketplace

V některých zemích jsou marketplace, jako Amazon nebo eBay, povinny vyměřovat a odvádět DPH jménem prodejce. Tato pravidla vyplývají z unijních předpisů zavedených v roce 2021 v rámci Balíčku DPH e-commerce, které mají za cíl zjednodušit vyúčtování DPH a zvýšit kontrolu nad přeshraničními transakcemi.

Ujistěte se, jaká pravidla se týkají DPH na vybrané platformě a v zemi, kde hodláte prodávat své produkty. Pošlete marketplace všechny požadované informace, jako je číslo DPH, váš daňový status a lokalizace skladu, ze kterého realizujete zásilky. I když platforma vyměřuje a odvádí DPH vaším jménem, stále musíte vést správnou dokumentaci a vykazovat prodej v souladu s předpisy platnými v zemi vaší registrace.

Fakturace

Při prodeji na marketplace máte dvě možnosti správy fakturace: můžete to dělat samostatně nebo využít možnost vystavování faktur platformou. Obě řešení mají své výhody a nevýhody, které stojí za zvážení, abyste vybrali nejvhodnější možnost pro svůj byznys.

1. Marketplace fakturuje vaším jménem

Mnoho marketplace, jako Amazon nebo Kaufland.de, nabízí službu vystavování faktur jménem prodejce. Díky tomu:

• Faktury jsou generovány automaticky a doručovány přímo zákazníkům.
  
• Nemusíte konfigurovat dodatečné systémy – vše funguje v rámci funkcionality marketplace.
  
• Marketplace, jako Amazon nebo eBay, dbají na to, aby faktury byly v souladu s regulacemi v zemi, do které posíláte produkty.
  

Nevýhody:

• Omezená personalizace faktur – možná nebudete mít plnou kontrolu nad jejich vzhledem.
  
• Často je nutné dodatečné nakonfigurování údajů v panelu marketplace.
  
• Musíte se přizpůsobit nástrojům a funkcím nabízeným marketplace, což omezuje flexibilitu.

2. Samostatně vystavujete dokumenty

Druhou možností je samostatné vystavování faktur pomocí nástrojů, jako je BaseLinker, Subiekt nebo jiný účetní program. Výběr této metody vám dává větší kontrolu nad procesem a umožňuje integraci s interními účetními systémy.

Výhody:

• Vlastní účetní systémy, jako Subiekt nebo Comarch ERP, umožňují plnou integraci s ostatními obchodními procesy, jako je správa skladu nebo daňové vykazování.
  
• Snadná správa dokumentace a synchronizace s účetnictvím vaší firmy.
  
• Můžete přidávat vlastní logo, marketingové obsahy nebo dodatečné informace, což buduje profesionální image vaší firmy.
  

Nevýhody:

• Větší odpovědnost za správnost údajů a soulad s předpisy.
  
• Na začátku je nutné implementovat systém a jeho správné nakonfigurování, což může vyžadovat čas a dodatečné finanční náklady.
  
• Náklady na implementaci a obsluhu profesionálního účetního systému mohou být vyšší než využívání hotových řešení platformy.

Co vybrat?

Pokud vám záleží na plné kontrole nad dokumentací a souladu s ostatními obchodními procesy, stojí za to investovat do vlastního účetního systému, který automaticky vystavuje faktury na základě objednávek z marketplace. Naopak, pokud chcete zjednodušit procesy a ještě nemáte rozvinuté účetní zázemí, využívání fakturace nabízené platformou může být pohodlným řešením. Výběr závisí na vašich potřebách, rozsahu činnosti a preferencích ve správě účetní dokumentace.

Shrnutí

Prodej zboží do zahraničí je spojen s konkrétními daňovými požadavky, které platformy marketplace berou v úvahu a vymáhají. Dobře pochopená DPH, správně vystavené faktury a dodržování požadavků platforem jsou základem legálního a bezproblémového prodeje na zahraničních trzích. Pokud si chcete být jisti, že váš byznys funguje v souladu se zákonem, využijte profesionální daňové poradenství a promluvte si s účetnictvím, abyste se vyhnuli zbytečným problémům v budoucnosti.